이제 곧 연말정산 시기가 다가오는 만큼 마지막 두달이 가장 중요하다는 것은 다들 알고 계실텐데요. 지금부터 준비해도 늦지 않으니 신용 체크 직불카드와 현금영수증 사용금액에 적용되는 소득공제 총정리 해보도록 하겠습니다. 이 내용 보시고 다들 13월의 월급 받아보시죠. 또한, 만약 본인이 더 낸 세금이 있다면 바로 환급받을 수 있는 내용이 아래 링크에 있으니 확인해보세요.
2023 연말정산 기초
우선 연말정산이란? 우선 우리나라는 급여가 많을수록 많은 세금을 떼는데요. 하지만 개인마다 정확하게 세금을 떼는 것이 매우 어렵기 때문에, 국세청에서는 세금이 누락되는 것을 방지하기 위해 월급에 대해 대략적으로 소득세와 지방세를 산정된 수치로 떼어갑니다. 이후에 보너스를 받거나, 나머지 소득들이나 정확한 수치들은 연말에 정확한 수치로 개인마다 정산하는 것이죠. 이것이 바로 연말정산입니다.
소득공제란? 국세청에서는 근로자의 지난 1년 동안의 소비금액에 대해 소득공제 혜택을 제공하고 있는데요. 총급여액의 25%가 넘는 신용카드, 체크(선불)카드, 직불카드, 현금영수증 사용금액에 대해 각각 일정 비율(15~40%)을 공제해주는 방식이죠.
세액공제란? 세액공제는 소득공제 이후에 내게 부과된 총 세금에서 일부 세금을 또 한 번 깎아주는 개념인데요. 세금을 직접적으로 줄여주는 것이라고 생각하시면 됩니다. 이렇게 공제받다 보면, 내가 낼 세금보다 환급금이 높아지면서 13월의 월급을 받게 되는 것입니다.
소득공제와 세액공제 차이점은? 소득공제는 과세된 세금을 산정하기 전의 소득을 감소시킵니다. 즉 소득이 발생하기 위해서 비용이 들어감을 인정하며 '세금 부과 대상이 되는 소득을 줄여주는 것'을 의미합니다. 대표적으로 근로소득공제, 인적공제, 신용카드공제 등이 여기에 속하며, 소득에서 이러한 항목들을 조항에 맞춰 계산하여 뺀 값이 과세표준입니다.
쉽게말해 소득이 5,000만 원에서 소득공제 500만원을 받으면, 과세표준은 4,500만 원으로 세율 15%구간에 해당되는 것입니다. 이렇게 소득공제 절차를 거쳐서 과세표준이 도출되고 여기서 세액공제 금액을 직접적으로 빼주게 되는 것입니다. 즉 소득공제 500만 원은 정산시 500만원이 전부 들어가는 것은 아니지만, 세액공제는 전부 들어간다고 보시면 되겠습니다.
즉 소득공제는 세율을 곱하기 전 단계의 소득 금액을 줄여주는 것이고, 세액공제는 세율을 곱해서 나온 세액에서 일정한 금액을 줄여주는 것! 따라서 위 예시처럼 세율이 바뀌는 구간에서 공제를 받으면, 소득공제가 더 이득일 수 있지만, 동일한 세율이라면, 세액공제가 더 유리할 수 있습니다.
이때 우리가 비교하는 금액은 연 소득 추정치를 기준으로 세금을 걷어가는 '원천징수'와 '결정세액'을 비교하여 이미 낸 세금이 결정세액보다 많으면 환급받고, 적다면 추가로 세금을 내야합니다.
지출이 크다고 무조건 환급액이 큰 것은 아닙니다.
지출액에 따른 최대 공제 한도가 있기 때문이니, 잘 확인하시길 바랍니다.
2023 달라진 연말정산 소득공제 총정리
그럼 위 내용을 바탕으로 연봉 4,000만 원인 직장인이 한 해 동안 2,000만 원을 소비했다고 가정하고 연말정산을 계산해 보겠습니다.
신용카드 1,200만 원, 체크카드 400만 원, 현금 400만 원을 사용했을 때 총 270만원 공제되는 것을 볼 수 있겠습니다. 그럼 만약 모두 2,000만원을 신용카드로만 사용하면 얼마가 공제될까요?
바로 150만 원밖에 공제되지 않는데요. 이처럼 소비를 계산하여 사용하는 것이 매우 중요하다고 할 수 있겠습니다. 결국 이러한 소득공제를 받아서 과세표준에 적용하면, 큰 차이를 느끼지 못할 수도 있겠지만요.
결국 안쓸 수 있는 소비라면 아끼는 것이 공제를 못받더라도 현명한 선택이 될 수 있습니다.
추가적으로 중고차 소득공제인데요. 나라에서는 현재 모든 시장에서의 판매되는 금액을 대략적으로 유추하고 싶어합니다. 이에 따라 중고차, 전통시장 등에 소득공제를 적용하여 시장에서 거래량을 알고 싶은 것이죠.
중고차를 구매하셨다면, 꼭 적용해야 할 내용이 되겠습니다. 중고차 소득공제는 10%입니다.
연말정산 꿀팁
연말정산 신용카드 공제는 10월부터 홈택스에서 연말정산 미리보기를 오픈합니다. 9월까지의 사용 금액을 제공하고, 10~12월에 사용할 예상 금액을 입력해 환급금을 미리 알아볼 수 있겠습니다.
위 연말정산 미리보기 버튼을 클릭 -> 예상세액 계산하기 -> 예상세액계산